Компания осуществляет деятельность в области информационных технологий, включена в Реестр аккредитованных ИТ-компаний (№ 775 от 31.12.2010 г.)
Компания осуществляет деятельность в области информационных технологий, включена в Реестр аккредитованных ИТ-компаний (№ 775 от 31.12.2010 г.)
Получаем налоговый вычет на обучение. Чек-лист
Налоговый вычет «на обучение» - один из видов социального налогового вычета.
1.
Определяем, есть ли право на вычет:Его можно получить, если Вы оплачивали:
✔️ собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
✔️ обучение своего ребенка (детей) до 24 лет (только очное) – это касается и подопечных;
✔️ обучение родных брата или сестры до 24 лет (только очно).
Если у Вас были доходы, облагаемые по ставке 13%.2.
Устанавливаем, соблюдены ли условия:✔️ наличие документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
✔️ у организации, осуществляющей образовательную деятельность, - лицензии на осуществление образовательной деятельности;
✔️ у ИП - лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в ЕГРИП содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно (соответствующий ОКВЭД);
✔️ у иностранной компании - документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
3.
Определяем, по какому обучению можно получить вычет:✔️ детские сады (в т.ч. частные);
✔️ школы;
✔️ Высшие и средние специальные учебные заведения (университеты, институты, академии, техникумы, колледжи и др.);
✔️ учреждения дополнительного образования взрослых (в т.ч. курсы повышения квалификации, учебные центры, автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
✔️ учреждения дополнительного образования детей (в т.ч. детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и др.).
Важно: статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».4.
Собираем документы:Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:
1) договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
2) лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
3) платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.);
4) При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
✔️справка, подтверждающая очную форму обучения;
✔️свидетельство о рождении ребенка (и/или документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства);
✔️документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
5.
Выбираем способ получения вычета:✔️у работодателя (в текущем налоговом периоде)
✔️в налоговом органе по месту жительства (по окончании календарного года, в котором были произведены расходы).
6.
Если выбрали получать через налоговую:✔️Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (можно прямо в личном кабинете на официальном сайте); ✔️Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета; подать заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.
7.
Дожидаемся проверки налоговой декларации, получаем вычет безналичным путем по указанными Вами реквизитам.8.
Если выбрали получение вычета через работодателя (можно получить до окончания налогового периода, в котором произведены расходы, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе).✔️Подготовить комплект документов, подать в налоговый орган, через 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
✔️представить уведомление работодателю (это будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы доходов).
Важно! Если хотите получить несколько видов вычетов, нужно всё указывать в одной налоговой декларации.